(一)增值稅一般納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具帶有“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”或“普通發(fā)票”等字樣的數(shù)電發(fā)票，其金額及稅額應(yīng)分別填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷(xiāo)售情況明細(xì))“開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票”或“開(kāi)具其他發(fā)票”相關(guān)欄次。
 　　增值稅一般納稅人取得通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的數(shù)電發(fā)票，勾選用于進(jìn)項(xiàng)抵扣時(shí)，其份數(shù)、金額及稅額填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))“申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”相關(guān)欄次。
 　　增值稅一般納稅人取得通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的帶有“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”字樣的數(shù)電發(fā)票，已用于增值稅申報(bào)抵扣的，對(duì)應(yīng)的《確認(rèn)單》所列增值稅稅額填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”相關(guān)欄次。
 　　(二)增值稅小規(guī)模納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的數(shù)電發(fā)票，其金額及稅額應(yīng)填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”或“其他增值稅發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”相關(guān)欄次。其中，適用增值稅免稅政策的，按規(guī)定填入“免稅銷(xiāo)售額”“出口免稅銷(xiāo)售額”等相關(guān)欄次。